Leasing samochodu a kredyt

Zastanawiasz się, czy lepszym wyborem dla Ciebie będzie leasing czy kredyt na samochód? Każda z tych opcji ma swoje wady i zalety, a właściwy wybór zależy od Twojej sytuacji finansowej i planów. W tym artykule porównujemy oba rozwiązania pod kątem kosztów, elastyczności i dodatkowych korzyści, by ułatwić Ci podjęcie najlepszej decyzji, która najlepiej spełni Twoje oczekiwania.

Leasing na fali?

Dynamiczne zmiany na rynku finansowania samochodów wyraźnie pokazują, że leasing zyskuje coraz większą popularność wśród przedsiębiorstw. Potwierdzają to dane Związku Polskiego Leasingu (ZPL), według których w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku wartość finansowania aut w leasingu osiągnęła 42,7 mld zł – to aż 26 proc. więcej niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. W SIXT monitorujemy te zmiany i stale dostosowujemy naszą ofertę. Wychodząc naprzeciw potrzebom firm, wprowadziliśmy do portfela naszych usług leasing operacyjny, skierowany do firm.

Sprawdź: Co kształtuje leasing samochodowy w Polsce?

Najważniejsze zasady

Zacznijmy jednak od podstaw, czyli czym właściwie jest leasing, a czym kredyt? Leasing to umowa cywilnoprawna, zawierana pomiędzy leasingodawcą a leasingobiorcą. Polega ona na użytkowaniu pojazdu za określoną sumę płaconą w ratach przez ustalony czas. Rozróżnia się dwa rodzaje leasingu: leasing operacyjny i leasing finansowy.

W leasingu operacyjnym samochód, pozostaje własnością leasingodawcy. Leasingobiorca wnosi jednorazową opłatę wstępną (czynsz inicjalny), o ile jest to przewidziane w warunkach umowy i opłaca raty leasingowe przez ustalony okres. Po zakończeniu umowy może wykupić pojazd otrzymując fakturę sprzedaży. W leasingu operacyjnym leasingobiorca nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych (tzn. nie ujmuje w kosztach stopniowej utraty wartości pojazdu) – robi to leasingodawca.

W leasingu finansowym (kapitałowym) samochód od początku stanowi składnik majątkowy leasingobiorcy, który musi dokonywać odpisów amortyzacyjnych. Obie opcje różnią się również okresem, na jaki musi być podpisana umowa. W leasingu operacyjnym minimalny czas trwania umowy wynosi 2 lata, a górna granica, zależna od polityki leasingodawcy, zazwyczaj mieści się w przedziale od 5 do 7 lat. Natomiast w leasingu finansowym strony mogą dowolnie ustalić czas trwania.

Decydującym czynnikiem przy wyborze formy leasingu są koszty początkowe, które w przypadku leasingu operacyjnego mogą być niższe w zależności od tego jak skonstruowana jest oferta. Wśród polskich przedsiębiorców leasing operacyjny cieszy się większą popularnością przy finansowaniu pojazdów, ponieważ wymaga mniejszego zaangażowania kapitału własnego i oferuje korzystne warunki podatkowe. Z kolei w leasingu finansowym podatek VAT należy uiścić z góry.

Kredyt w praktyce

Kredyt samochodowy to finansowanie, w ramach którego kredytobiorca otrzymuje od banku środki na zakup auta i zobowiązuje się do ich spłaty w ustalonym czasie (zazwyczaj od 2 do 5 lat), wraz z dodatkowymi opłatami i odsetkami. Kredyt może przybierać różne formy, m.in.:

• standardowy – podobny do kredytów gotówkowych lub hipotecznych, gdzie raty obejmują kapitał i odsetki,
• 50/50 – podzielony na dwie równe raty, np. 50 proc. na początku i 50 proc. po ustalonym okresie,
• balonowy – z wyższą ostatnią ratą, co pozwala na niższe comiesięczne obciążenie budżetowe.

Omawiane powyżej kwestie to jedynie podstawy porównania kredytu i leasingu. Aby podjąć najbardziej korzystną decyzję biznesową, warto również wziąć pod uwagę analizę finansową i aspekty podatkowe.

Przeczytaj także: Auto w leasingu: krok po kroku do wykupu

Ocena finansowa

Wymagania oraz formalności przy uzyskaniu leasingu na samochód i kredytu są bardzo podobne. Kredyt samochodowy jest idealnym rozwiązaniem dla osób fizycznych, natomiast leasing jest popularniejszy wśród osób prowadzących działalność gospodarczą ze względu na możliwość zaliczenia rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu. Procedury leasingowe są zazwyczaj nieco prostsze, co może przyspieszyć proces finalizacji umowy. Co ważne, leasing z reguły nie wpływa na obniżenie zdolności kredytowej przy zaciąganiu kolejnych zobowiązań finansowych.

Zaliczenie leasingu do kosztów firmowych

Jeśli wartość samochodu w leasingu nie przekracza 150 tys. zł netto (dla płatników VAT) raty leasingowe mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodów. Limit ten wzrasta do 225 000 zł w przypadku aut elektrycznych. Dla droższych modeli ustawodawca wprowadził zasadę proporcjonalności. Dla przykładu, jeśli leasingujesz samochód o wartości 300 tys. zł, wtedy proporcja wynosi 1:2. W ten sposób można odliczyć od podstawy opodatkowania 50 proc. części kapitałowej każdej raty – limit nie dotyczy części odsetkowej. Gdy część kapitałowa rat o danej wysokości wynosi 2500 zł miesięcznie, wówczas odliczyć można 1250 zł. Można też odliczyć 50 proc. wysokości czynszu inicjalnego oraz 100 proc. części odsetkowej raty. Limit dotyczy też podatku VAT, który nie podlega odliczeniu.

Optymalizacja podatkowa

Leasing pojazdów, wiąże się z istotnymi korzyściami podatkowymi. Przede wszystkim daje możliwość odliczenia podatku VAT, od rat leasingowych i kosztów eksploatacyjnych, ale tylko dla czynnych podatników VAT. Dwa dostępne sposoby odliczenia podatku VAT:

• 100% VAT - gdy pojazd wykorzystywany jest wyłącznie w działalności gospodarczej przy spełnieniu dodatkowych wymagań (np. takie jak rejestracja przebiegu pojazdu do celów VAT, regulamin użytkowania pojazdu w firmie, formularz VAT-26 i zgłoszenie go w Urzędzie Skarbowym),
• 50% VAT - gdy pojazd użytkowany jest zarówno do celów służbowych jak i prywatnie.

Dlaczego warto wybrać leasing w SIXT DriveSmart?

Dla firm, które chcą korzystać z nowoczesnych samochodów bez konieczności inwestowania dużych nakładów finansowych, leasing to optymalne rozwiązanie. SIXT DriveSmart oferuje elastyczne warunki dostosowane do potrzeb przedsiębiorców m.in: wybór preferowanej wysokości wpłaty własnej, okresu leasingu i  wartości wykupu, Stajesz się właścicielem pojazdu po zakończeniu umowy, dzięki czemu masz pełną kontrolę nad tym, na jak długo i za ile. Leasing operacyjny w SIXT łączy nowoczesność, elastyczność i dostępność, idealnie wpisując się w potrzeby biznesu.