Dylemat związany z finansowaniem firmowego auta często budzi wątpliwości wśród przedsiębiorców. Z jednej strony potrzebują niezawodnego pojazdu, z drugiej chcą utrzymać płynność finansową i racjonalnie zarządzać budżetem. Leasing dla firm umożliwia rozłożenie kosztu zakupu w czasie, dzięki czemu nie musisz inwestować jednorazowo dużej kwoty. Natomiast zakup auta za gotówkę zapewnia natychmiastową własność i brak konieczności opłacania miesięcznych rat. Którą opcję wybrać? Wiele zależy od strategii finansowej oraz potrzeb operacyjnych prowadzonej działalności. W tym artykule przedstawiamy trzy kluczowe aspekty, które pomogą Ci ocenić, które rozwiązanie sprawdzi się w Twoim przypadku.
Kapitał na rozwój
Czy dysponujesz wystarczającą kwotą, aby kupić pojazd bez nadszarpywania budżetu firmy? Nawet jeśli masz odpowiednie środki na koncie, warto rozważyć ich przeznaczenie na rozwój biznesu, zamiast zamrażania ich w zakupie samochodu. Tutaj właśnie wkracza leasing operacyjny, który jest szczególnie korzystnym rozwiązaniem w początkowej fazie działalności lub w niepewnych warunkach gospodarczych. Pozwala on na minimalizację kapitału początkowego oraz szybszą reakcję na zmiany rynkowe. Zaoszczędzone środki możesz zainwestować w zakup kluczowego wyposażenia, wdrażanie nowych technologii lub usprawnienie innych procesów. Z kolei zakup auta za gotówkę wiąże się jednorazowym, dużym wydatkiem, którym może ograniczyć dostępność kapitału na inne potrzeby firmy. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o zaletach leasingu dla sektora MŚP i poznać dane rynkowe, zapraszamy do lektury artykułu: Co kształtuje leasing samochodowy w Polsce? Trendy i przewidywania na 2025 rok.
Płynność finansowa
Leasing oferuje elastyczne warunki finansowania, które można łatwo dopasować do potrzeb przedsiębiorstwa. Raty możesz skalkulować do sezonowości przychodów, a także dostosować wpłatę własną i wartość wykupu pojazdu. To rozwiązanie sprawdza się szczególnie w dynamicznych warunkach rynkowych, gdzie kluczowa jest elastyczność i szybkie reagowanie na zmiany. Dodatkowo dla nowych firm leasing sprzyja budowaniu wiarygodności finansowej. Regularna spłata rat pozytywnie wpływa na historię kredytową, co może ułatwić przyszłe finansowanie, np. w bankach lub innych instytucjach. SIXT oferuje szeroki wybór leasingu aut. W ofercie znajdują się luksusowe pojazdy, takie jak Mercedes-Benz GLC 220 d 4MATIC i Volvo XC60 Core, Volvo XC60 Plus Dark, a także samochody dostawcze, na przykład Ford Transit Courier i Citroën Jumper.
Sprawdź: Auto w leasing: samochody dostawcze w dynamicznym biznesie
Korzyści podatkowe
Ważnym aspektem przy wyborze między zakupem auta za gotówkę a leasingiem są możliwości optymalizacji podatkowej. Jeśli planujesz leasing auta o wartości do 150 000 zł netto dla samochodów spalinowych i hybrydowych lub do 225 000 zł netto dla pojazdów elektrycznych, możesz w pełni uwzględnić 100 proc. opłat leasingowych w kosztach uzyskania przychodu. Dotyczy to zarówno czynszu inicjalnego (opłaty wstępnej), jak i comiesięcznych rat leasingowych. Trzeba jednak pamiętać, że od 2019 roku obowiązują różne limity wartości pojazdu, które zależą od statusu VAT firmy i sposobu użytkowania samochodu:
1. dla firm niezarejestrowanych jako podatnicy VAT (limity brutto):
a. 150 000 zł brutto dla aut spalinowych/hybrydowych (121 951 zł netto)
b. 225 000 zł brutto dla aut elektrycznych (182 927 zł netto)
Cała wartość brutto pojazdu określa, czy odliczenie kosztów będzie pełne, czy proporcjonalne.
2. dla podatników VAT:
a. Samochód użytkowany wyłącznie w celach służbowych (100 proc. VAT):
i. 184 500 zł brutto dla aut spalinowych/hybrydowych (150 000 zł netto)
ii. 276 750 zł brutto dla aut elektrycznych (225 000 zł netto)
Są to maksymalne kwoty, do których można odliczyć koszty leasingu, zanim przekroczysz dopuszczalny próg.
b. Samochód użytkowany w sposób mieszany (50 proc. VAT):
i. 165 470 zł brutto (134 528 zł netto) dla aut spalinowych/hybrydowych
ii. 248 206 zł brutto (201 793 zł netto) dla aut elektrycznych
Nieodliczony VAT zwiększa wartość brutto, która jest podstawą do ustalania kosztów odliczeń.
Dla lepszego zobrazowania rozważmy przykład leasingu samochodu z silnikiem benzynowym (limit kwoty / cena auta × 100 proc.):
- wartość pojazdu na umowie leasingu: 400 000 zł
- obowiązujący limit: 150 000 zł
- miesięczna rata leasingowa: 3 000 zł
Obliczenie kosztów uzyskania przychodu: 150 000 zł / 400 000 zł × 100 = 37,5 proc.
Obliczenie części kapitałowej raty leasingowej podlegającej zaliczeniu do kosztów: 3 000 zł × 37,5 proc. = 1 125 zł miesięcznie
Należy pamiętać, że powyższe obliczenia dotyczą części kapitałowej raty leasingowej. Część odsetkowa raty leasingowej może być w całości zaliczona do kosztów uzyskania przychodu, niezależnie od wartości pojazdu.
Dodatkowe zasady odliczeń eksploatacyjnych, czyli kosztów ponoszonych na paliwo, przeglądy, czy wymianę opon):
- jeśli pojazd jest użytkowany wyłącznie w działalności gospodarczej, wydatki eksploatacyjne można odliczyć w 100 proc. netto.
- przy użytkowaniu mieszanym obowiązują ograniczenia – na przykład 75 proc. w podatku dochodowym oraz 50 proc. VAT.
W przypadku zakupu samochodu za gotówkę odliczenia podatkowe są rozłożone w czasie, ponieważ wydatek na pojazd nie może zostać jednorazowo wpisany w koszty uzyskania przychodu. Zamiast tego stosuje się amortyzację, która rozkłada koszt zakupu na kilka lat. Standardowy okres amortyzacji dla samochodów osobowych wynosi pięć lat (20 proc. rocznie). Dla wielu firm taki stopniowy zwrot kosztów z inwestycji może być mniej atrakcyjny niż szybkie odliczenia dostępne w leasingu.
Podsumowanie
Decyzja o finansowaniu auta firmowego wymaga uwzględnienia wielu czynników – od natychmiastowego zaangażowania kapitału, przez możliwość dostosowania warunków rozliczeń i korzyści podatkowe, aż po długofalową strategię rozwoju. Jeśli kluczowe jest efektywne zarządzanie środkami i dostosowanie warunków finansowania do potrzeb biznesu, leasing operacyjny może być atrakcyjnym rozwiązaniem. Aby poznać szczegółowe warunki i skorzystać z korzystnej oferty, zapoznaj się z propozycją SIXT DriveSmart.
Najniższa cena 
Automat 
Dostępny od ręki 
31 marca 2025 
Czytaj więcej 
